个人工资不够上税，用户就不能申请房贷利息退税。如果是夫妻之中，一方不满足退税要求，那么可以让另一方来申请全额退税。夫妻双方都不满足退税要求，或者房产属于个人，但是个人不满足退税条件，那么房贷利息同样不能用于抵扣个税。

用户的首套房房贷利息虽然可以抵扣个税，但是前提条件必须是用户需要缴纳个人所得税，不需要纳税的用户，也就不需要申请退税。