银行在发放任何一笔贷款之前，都要先分析企业贷款目的及用途等信息，符合银行贷款要求的企业借款理由可以归纳为以下几个方面：销售增长导致的贷款、营业周期减慢引起的贷款、固定资产购买引起的贷款及其他原因引起的贷款。

（一）销售增长导致的贷款

企业销售的增长可以帮助企业获得更多的利润，但同时它也需要更多的资金支持，由于的销售增长，企业的应收账款和存货通常也会成比例地增长。如果销售增长适中，企业需要的额外现金可以由企业内部创造的利润满足，而不需要向外部筹集资金：如果销售增长非常快，额外的现金就需要从外部筹集，银行贷款就是其主要来源。

企业销售增长有两种类型：短期或季节性销售增长（1年以内）和长期性销售增长（1年以上），这两种类型的销售增长都会导致借款需求，对于短期或季节性销售增长引起的借款需求，银行发放的贷款一般是为应收账款和存货增加提供临时性资金，贷款也应该是短期的，并且随着销售的下降而得到偿还。

银行在发放该类贷款时，要检查至少一年的企业售额的情况，确定是否存在季节性增长，发放的贷款要保证银行有赢利，同时，企业在产生短期季节性借款需求时，还会由于营业投资的增加而提出借款中请，贷款是为弥补应收账款和存货的增加而提供的融资。企业的营业投资额等于净应收账款加存货减去应付账款减去应计费用。如果销售增长是长期性的，那么企业的借款需求也会持续增长。相对于未分配利润，企业的营业投资会以一个更快的速度持续增长，如果利润率没有大的变化，并且没有外界的资本输入，企业必然产生对长期贷款的需求，银行要检查最近几年企业的销售增长情况，一般情况下，销售增长率超过10％意味着企业可能需要资金，银行发放此类贷款的期限要根据销售增长的时间、贏利水平和外界资本的可获得性而定。


（二）营业周期减慢引起的贷款

企业营业周期减慢包括存货周转减慢和应收账款回收减慢。

存货周转减慢可以用存货周转次数（主营业务成本／平均存货）或存货周转期（平均存货／主营业务成本）来衡量。银行发放此类贷款的目的是为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金，贷款的期限要根据存货周转减慢的原因和企业产生现金的能力而定。

应收账款回收减慢可以用应收账款周转率（销售收入净额／应收账款净额）或应收账款回收期应收账款净额／销售收入净额）来测量，同时要检查最近的应收账款账龄分析表。银行贷款的目的是为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金，贷款的期限要视其是长期问题还是短期问题而定。


（三）固定资产购买引起的贷款

固定资产购买引起的借款有两种形式：一是更新固定资产的需要而产生的借款需求；二是固定资产扩大引起的借款需求。任何一个企业都有扩大固定资产的需要，因此银行要先证明是否存在合理的固定资产扩张需求。对于前者的借款需求，银行可以用固定资产利用率（已提折旧累计额／折旧固定资产总额）和固定资产存续期（固定资产净额／折旧费）来测算，银行提供的借款通常是长期的，具体要根据借款的生利能力和资产的使用期限确定对于固定资产扩张需求的鉴定，销售一固定资产比是一个有效的工具，它能计算每一元的固定资产带来的销售收入有多少。银行对固定资产扩张需求的贷款一般是长期的，具体期限要视借款人产生现金的时间和资产的使用期限面定。


（四）其他原因引起的贷款

由其他原因引起的借款需求常见的主要有：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支出或所有者提款引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。

投资账户、递延费用、预付费用、无形资产以及商誉都是资产账户，它们的超常增加能够产生借款的需要。仔细审查账户，就会发现它们是否迅速增加，是否占到总资产的10％以上，是否反映了不同于企业主营业务的一个重要部分。银行要根据资产账户增加的原因确定是否贷款和货款的期限。

对务重组所需贷款，银行要检查企业的资金搭配是否不当及其原因，发放贷款的目的是替换现存的债务还是支付费用。借款期限要视被替换债务的性质而定，并确定借款理由。

对低效经营贷款，银行要观察企业利润占销售收入比例的下降情况，确定贷款是支付费用、为生产提供资金，还是替换负债，贷款期限根据低利润的持续期长短而定。

如果企业为股息支出或所有者提款而产生借款需求，银行要检查企业的股息发放率（现金股息／税后净利润）以确定是否贷款。有时，企业也会发生一次性的或意外的费用支出，如保险费、设备安装费等，银行要确认是什么原因导致企业无法支付这些费用，以确定是否应该发放贷款和贷款的期限。

银行掌握了企业贷款的目的及用途等信息，就可以进行详细的还款来源，还款能力及还款意愿的调查审核。